农业设备税收优惠政策（农业设施设备）

日期：2026-08-02

农机销售都免征什么税

1、个人销售自己使用过的农机免征增值税。以下是详细解释：政策依据依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条以及《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五条规定，自然人（其他个人）销售的自己使用过的物品免征增值税。

2、销售农机公司免征增值税和企业所得税。详细解释如下：增值税减免 销售农机公司通常可以享受增值税的减免政策。在我国，为了鼓励农业机械化发展，对销售农机的增值税有一定的优惠政策。根据相关政策，销售农机公司在销售农业机械时，可以享受免征增值税的优惠。

3、根据《财政部国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》第一条规定，批发和零售的种子、种苗、农药、农机都是免征增值税的。

4、农机销售免征增值税和企业所得税。详细解释如下：增值税免征 农机销售企业在销售农业机械时，可以享受免征增值税的优惠政策。这一政策主要是为了鼓励农业机械化发展，推动农业现代化。根据国家的税收政策，农机销售涉及的增值税部分可以免除，这降低了农机销售商的销售成本，进一步促进了农机的普及和应用。

5、特定情况：若销售行为属于批发或零售环节，且农机产品用于农业生产（如拖拉机、土壤耕整机械等），同时符合相关政策要求，则可能免征增值税。根据《财政部 国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税〔2001〕113号）第一条第4项规定，批发和零售的农机免征增值税。

农械服务收入企业所得税优惠政策

1、农械服务收入符合条件可免征企业所得税。具体政策依据及要点如下：政策核心依据根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条，企业从事农、林、牧、渔业项目的所得可享受税收优惠，包括免征或减征企业所得税。

2、目前，企业所得税法未对农机修理服务制定专项免税规定。修理企业的利润需按法定税率（通常为25%）申报纳税，但可依法享受研发费用加计扣除、固定资产加速折旧等普惠性税收优惠。其他涉农服务免税范围排灌、病虫害防治、植物保护等业务可免征增值税，但同样未包含农业机械修理服务。

3、生产制造农业机械设备的企业可以享受的税收优惠政策主要包括增值税优惠、企业所得税优惠以及城镇土地使用税优惠，具体如下：增值税优惠销售环节优惠：根据财税113号文第一条第四项的规定，从事批发、零售农机的企业可以免征增值税。

4、增值税免征 农机销售企业在销售农业机械时，可以享受免征增值税的优惠政策。这一政策主要是为了鼓励农业机械化发展，推动农业现代化。根据国家的税收政策，农机销售涉及的增值税部分可以免除，这降低了农机销售商的销售成本，进一步促进了农机的普及和应用。

购买农机农模企业可以享受所得税减免

1、购买农机农模的企业能否享受所得税减免需结合具体业务判断，若仅销售农机农模产品则无法享受，若从事农机作业或维修等服务且符合条件可免征企业所得税。

2、免征企业所得税的农业项目范围企业从事以下项目所得，可免征企业所得税：种植类：蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植，以及中药材的种植。培育与采集类：农作物新品种的选育，林木的培育和种植，林产品的采集。养殖类：牲畜、家禽的饲养。

3、农械服务收入符合条件可免征企业所得税。具体政策依据及要点如下：政策核心依据根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条，企业从事农、林、牧、渔业项目的所得可享受税收优惠，包括免征或减征企业所得税。

有国家补贴的微耕机有增值税吗

有国家补贴的微耕机在批发、零售环节免征增值税，但生产销售环节不享受该优惠。具体分析如下：根据财税113号文第一条第四项的规定，从事批发、零售农机的企业可享受免征增值税的优惠政策。

购买微耕机通常是有补贴的。理解了这项惠民政策的存在后，来看看具体能享受多少补贴。微耕机的补贴金额并非全国统一，而是根据机器型号和所在地区政策而定，补贴额度大致在售价的30%左右。 补贴查询方法最准确的方式是查询您所在省份的农机购置补贴网站，那里有详细的补贴产品目录和金额列表。

026年微耕机大概率还有补贴，但需满足国家排放标准等具体政策要求。 政策依据根据农业农村部办公厅与财政部办公厅印发的《2021—2023年农机购置与应用补贴实施指导意见》的延续性，现行补贴政策通常以三年为一个周期。

026年可在湖北省麻城市申请补贴钰耕1WGQZ0-60微耕机：2025年可在河北省申请补贴 注意事项农机补贴政策会随地区、年度政策调整而变化，如果需要确认某一款具体型号的钰耕微耕机，在你所在地区能否申请补贴以及具体补贴金额，建议直接咨询当地的农业农村部门或农机管理机构获取准确信息。